Segreterie scolastiche, incassi e pagamenti da aggiornare entro il 20 ottobre: le indicazioni del Ministero

Il DSGA deve rivedere il Piano annuale dei flussi di cassa sulla base dei movimenti effettivi. Al dirigente spetta adottare l’aggiornamento e...

Entro il 20 ottobre 2026 le scuole devono aggiornare il Piano annuale dei flussi di cassa, sostituendo le previsioni dei primi otto mesi con gli incassi e i pagamenti effettivi e rivedendo quelle per il periodo settembre-dicembre. Il Ministero dell’Istruzione e del Merito richiama l’adempimento con la nota n. 79808 dell’8 ottobre 2026, indirizzata alle istituzioni scolastiche ed educative statali.

Il piano serve a programmare le entrate e le uscite di denaro durante l’esercizio finanziario.

L’obbligo, introdotto dall’articolo 6 del decreto-legge 155/2024 per contribuire alla riduzione dei tempi di pagamento delle amministrazioni pubbliche, richiede quindi di confrontare le stime iniziali con l’andamento della gestione. Per le scuole, il modello semplificato distingue due periodi: gennaio-agosto e settembre-dicembre.

Quali dati deve rivedere il DSGA

L’aggiornamento parte dal lavoro del Direttore dei servizi generali e amministrativi. Per gennaio-agosto, il DSGA deve riportare quanto è stato realmente incassato e pagato, al posto degli importi previsti. Questi dati costituiscono poi la base per riformulare le stime degli ultimi quattro mesi, considerando anche le variazioni intervenute nel Programma annuale.

Le istruzioni ministeriali del 26 febbraio 2026 collegano questo passaggio all’assegnazione delle risorse per il funzionamento amministrativo e didattico di settembre-dicembre: l’aggiornamento va effettuato entro venti giorni dall’assegnazione e comunque non oltre il 20 ottobre.

Completata la revisione, il DSGA presenta la proposta al dirigente scolastico, che adotta l’aggiornamento con un proprio atto amministrativo e trasmette il piano ai revisori dei conti. Questi verificano il rispetto dei termini e la coerenza delle previsioni con l’andamento contabile, riportando gli esiti nei verbali delle loro attività di controllo.

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Gli strumenti per compilare il piano

Per svolgere le operazioni, la nota dell’8 ottobre richiama la funzione “Flussi di cassa”, disponibile nel SIDI, nell’area Gestione Finanziario-Contabile, all’interno del Sistema Bilancio Integrato Scuole (BIS), sezione “Monitoraggio”. La funzione supporta la compilazione e l’aggiornamento del piano ed è utilizzabile anche dalle scuole che adottano soluzioni contabili diverse da BIS. Nell’Help Desk Amministrativo Contabile (HDAC) è inoltre disponibile il modello Excel semplificato. Per i dubbi sulla procedura, le segreterie possono inviare una richiesta di assistenza attraverso lo stesso servizio, accessibile dal SIDI, selezionando l’ambito “Normativa e adempimenti” e la tematica “Piano dei flussi di cassa”.

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di Leandro Castagna

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